IPO案例：研发项目相关内部控制

其实IPO案例：研发项目相关内部控制的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解，因此呢，今天小编就来为大家分享IPO案例：研发项目相关内部控制的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！

特别说明

询问

公司与研发相关的内部控制制度是否健全并有效执行，是否建立了与研发项目相对应的人、财、物管理机制，如何确保人员工资、物资支出等准确分配和核算用于不同的研发项目。

回复：

（1）在设计输入和项目规划阶段，项目经理需要制定详细的项目管理计划，产品经理需要编写用户需求，研发中心需要准备风险管理计划和风险管理矩阵以及网络安全风险管理矩阵，知识产权部门需要准备知识产权报告等；

(2)在设计输出和设计验证阶段，需要创建详细设计，完成系统集成，并进行设计验证，以确保设计开发输出满足设计开发输入。同时必须完成生产过程确认和生产过程验证，生产出用于服务过程的产品。生产原型的确认和设计验证；

（3）在设计转换和设计确认阶段，需完成设计开发转换活动，进行设计开发确认，并获得目标市场监管准入许可（如中国NMPA注册证和生产许可证）。上述工艺项目组需要检查交付物的完整性并签字确认。每个里程碑节点都需要由管理评审委员会成员共同评审，以确定该节点是否能够通过。

同时，发行人广泛招聘人才，加强内部培训，扩大研发人员队伍，提高研发人员素质。公司与技术人员签订《竞业禁止协议》《保密协议》，有效防范公司核心技术泄露风险。

银行家的研发活动是在项目体系下进行管理的。每个项目都有指定的项目负责人。研发相关支出如人工费、材料费、电力费、折旧费等需要按照项目口径征收。《财务管理制度》明确了研发经费的范围和标准。研发项目涉及支出时，实行严格的分级审批制度，确保研发支出范围和标准得到有效落实，并按照支出用途和性质对研发支出进行严格分类。研发支出。具体规定如下：

1、人员人工费用根据各研发部门和人力资源部提供的项目时间表进行分配；

2、直接投资——燃料、动力费用、固定资产租赁费等按实际工作时间或研发中心、行政部门等提供的其他合理项目分配表进行分配；

3、非长期待摊费用按照业务部门提供的分摊表，如使用部门建筑面积分摊表、设备仪器实际工作时间或分摊表其他合同项目等；

4. 原则上，项目A应单独收取多个其他项目的公共费用。如果同时涉及多个项目费用，申请收费部门需要提供项目分担比例等；

5、其他可直接归属于项目的费用，可根据相关人员提供的经批准的费用报销表和付款申请表中填写的项目名称直接计算。物料的领料是根据领料清单中填写的项目来计算的。

发行人设立研发项目后，财务部门将按照项目分类进行核算，并按照研发支出的性质进行分类。财务部根据研发中心各部门发生的研发人员工资费用、材料费用、折旧费用、差旅费等费用归集研发支出，并归集相应的研发项目。