嵌入式软件产品增值税即征即退政策如何申报?

嵌入式软件产品增值税即征即退政策是国家为鼓励企业技术创新和产业升级而制定的一项税收优惠政策。根据相关政策规定，企业销售自行开发生产的嵌入式软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。如何正确申报却是一个复杂而繁琐的过程。本文将详细介绍即征即退政策的申报流程，帮助企业更好地理解和应用这一政策。

以下是详细的申报流程，帮助企业顺利申报并享受政策优惠。

一、符合条件

首先，企业必须确认其符合软件产品即征即退政策的基本条件：

1. 取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；

2. 取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁 发的《计算机软件著作权登记证书》。

二、准备申报材料

企业需要准备并提交以下材料：

1.软件企业认定证书：证明企业的资质。

2.软件产品登记证书：证明软件产品符合政策规定。

3.税务登记证：企业的基本税务信息。

4.财务报表：反映企业财务状况的文件。

5.增值税纳税申报表：已提交的纳税申报表。

6.销售合同和发票：相关销售合同及其发票副本。

7.其他相关证明材料：如政策要求的其他材料。

三、填写并提交申报表

企业需要在规定的时间内，向主管税务机关提交申报材料，并填写相关的申报表格。主要表格包括：

1.软件产品增值税即征即退申报表

2.软件产品销售明细表

填写时应特别注意各项数据的准确性和完整性，避免出现漏报、错报等情况。

四、审核过程

提交申报材料后，主管税务机关会进行审核。审核内容包括：

1.销售额核查：核查企业的软件产品销售额。

2.进项税额核查：核查企业的进项税额。

3.应退税款核查：确认应退税款金额。

在审核过程中，税务机关可能会要求企业提供进一步的证明材料，或进行现场核查。

五、退税

审核通过后，税务机关会按照政策规定，将应退税款退还给企业。企业收到退税款后，应及时核对退税金额，确保无误。

六、遵守法律法规

企业在享受即征即退政策的同时，必须严格遵守相关税收法律法规。任何违反税收法规的行为都可能导致税务处罚和信用损失。

七、企业目前存在的障碍：

1. 企业政策把握不准确，不了解税务申请口径，存在税收风险；

2. 企业申请证书及准备备查资料时间较长，延迟享受税收优惠；

3. 工作量大，增加企业财务工作负担；

4. 核算退税额出现误差，影响企业享受退税收益最大化。

企业应积极咨询专业税务顾问或会计师，以确保申报顺利。

八、我司服务优势

中税优势

依托强大的专家团队创新技术能力，按照精通涉税服务专业的原则要求，对税收政策法

规进行深刻理解与把握，确保研发出具有技术优势、操作便利的服务产品。根据国家有关税

收政策法规的变化、客户的反馈等，对涉税服务产品进行认真的风险评估，确保操作合法合

规，解决客户在服务中遇到的问题，及时为客户提供具有针对性、深层次的涉税服务。

中税专家团队老师多为国家注册会计师、税务师，有扎实的税务操作实力和丰富的税务服务

经验，能准确把握政策执行口径。

代理优势

1. 本项目我司采取全风险代理方式，即随项目进展情况，根据退税结果按比例收费，若

当期无退税金额，则当期风险代理费用全免。

2. 办理嵌入式软件增值税退税过程中涉及到的特殊事项所需支付的其他费 用，我司需

提前告知贵公司，经贵公司确认后由贵公司承担。

3. 本项目双方合作期限以签订的正式合同中表明的 3 年为最低期限，具体年限贵公司可

与我司进行协商，同时，我司承诺对合同期限内已完成的嵌入式软件增 值税退税业务承担

无限期责任。

备注：风险代理费不含退税过程中的各项行政性收费和税款。

方案优势

中税专家团队通晓税法及相关法律知识，有系统的行业知识、经营管理知识，能准确了

解客户行业经营特点、经营方式、信息系统等，能够有效制定税收筹划方案和发现税收风险

环节，向客户提供针对性高质量服

务。

第一，解决服务个性化问题。预先研究客户缴纳税种的税收贡献及税收负担，研究该税

种的税收征管要求税收优惠等等。通过标准化内部流程和机制，形成一个通用性方案，并优

化成项目产品。将项目产品批量对企业进行营销，同时针对客户需求的差异部分，进行二次

个性化开发，提供精准的解决方案。

第二，降低项目的实施风险。明确工作内容、明晰风险环节，各环节都要依据税收政策进

行细致研究复核，风险防控更有保证性。

软件产品即征即退政策为企业提供了重要的税收优惠，通过认真准备申报材料、遵守申报流程、以及咨询专业建议，企业可以顺利享受政策带来的优惠，从而支持自身的可持续发展和竞争力提升。